Раздел "Банк и касса"-Расходные кассовые ордера и платежное поручение исходящее/ платежные ордера списание денежных средств.

Расмотрим типовые проводки данного раздела

Типовые проводки

Дт	Кт	Наименование проводки
3310/1610	1010/1030	Оплата поставщику
1210/3510/3391	1010/1030	Возврат денежных средств покупателю
3120/3130/3150/3160/3170/3180/3190	1030	Перечисление налога
3350	1010/1030	Выплата заработной платы
1110/2010/3010/4010	1010/1030	Расчеты по кредитам и займам с контрагентами
1030	1030	Перевод на другой счет организации
3220	1030	Перечисление пенсионных взносов
3210	1030	Перечисление социальных отчислений
3395	1010/1030	Перечисление по исполнительным листам
1251	1010/1030	Выдача денежных средств подотчетнику
3397	1010/1030	Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 На верхней панели выбираем раздел "Банк и касса", Журнал кассовых документов/ Журнал банковских документов.

В банковских документах существуют два вида платежных документов это: Платежные поручения, либо Платежные ордера. По функциональности данные документы идентичны, поэтому можно работать и в платежных поручениях и в платежных ордерах, только нужно выбрать каким способом вы будете оприходовать денежные средства, либо все платежи вы будете проводить через платежные поручения, либо все платежи через платежные ордера, либо какие то операции через ордера, а какие то через платежные поручения.

Отличие банковских платежных документов от кассовых документов заключаются в наличие "Кода назначения платежа", "Кода бюджетной классификации" и наличие банковской выписки с расчетного счета.

Создадим новый документ. Программа дает нам выбрать какой документ мы хотим создать. Создадим расходный кассовый ордер/ платежное поручение исходящее/ платежный ордер списание денежных средств. Расходные кассовые ордера/ исходящие платежные поручения/ордера предназначены для выплаты/выбытия наличных/безналичных денежных средств из кассы/с счета предприятия. 

Какие обязательные реквизиты должен содержать Расходный кассовый ордер/Платежное поручение исходящее/Платежный ордер списание денежных средств:

1. Касса/Счет-при работе с данными документами, вы должны верно выбирать кассу/счет с которых оплачиваете денежные средства, если при выборе вы ошиблись и выбрали не верные кассу/счет (если на вашем предприятие больше одной кассы и больше одного счета), то таким образом у вас возникнет на одной кассе/счете недостача, а на другой излишки.

2.Контрагент/Сотрудник/Подотчетник- обязательно выбирайте контрагента по данным ИИН/БИН, названия предприятия в вашей базе могут совпадать, а вот БИНы будут отличаться. Сотрудника и подотчетника выбирайте согласно удостоверения личности.

3.Договор-если на вашем предприятии заключаются договора с поставщиками и с покупателями, то на данный пункт нужно обращать внимание, т.к. вы можете провести оплату не по тому договору, а акт сверки сформировать согласно договора, и у вас получатся не верные данные.

4.Статья ДДС (движение денежных средств)- нужно выбирать статью согласно вашей проводимой операции, эти данные у вас попадают в отчет о Движении денег и отчет О Доходах и расходах, которые заполняются раз в квартал согласно статей ДДС.

5.Ставка НДС и сумма ндс-обязательно заполняется- если вы плательщики НДС, ставка 12%, если не плательщики НДС, то указываете ставку БЕЗ ндс.

6.Счет расчетов- вы должны точно знать на какой счет вы относите сумму списания денежных средств, каждая операция содержит свою проводку, если вы при выплате денежных средств не верно указали счет расчетов, то данные по счетам в программе будут не верные, вам придется проверить каждого контрагента и каждый счет на которм сидят суммы по взаиморасчетам с контрагентами.

7.Счет авансов-данный счет выбирают не все бухгалтера, т.к. при указание данного счета, программа должна автоматически собирать информацию по контрагентам, и только один раз со стыковать суммы счета расчетов и счета авансов в конце месяца, при проведение "Закрытия месяца", таким образом в течение месяца вы не сможете посмотреть общую задолженность перед вами того или иного контрагента, т.к. эти данные у вас будут только в конце месяца! В крупных организациях данный счет не выбирается в данных документах, потому что нужен ежедневный контроль за оплатой перед поставщиками, либо оплаты от покупателей.

8. Счет кассы/банка-обычно кассовые документы и банковские документы автоматически выставляют счет кассы и банка (1010/1030), но есть внутренние проводки между кассами и счетами в банке, которые нужно ставить вручную.

9.Учитывать КПН, Вид учета НУ-обязательно во всех документах должны стоять эти данные, если вы уберете галочку и не проставите эти данные, то они не отразятся в Налоговом учете и не по падут в отчеты в конце квартала, года.

10.Касса-Печать-в печатной форме данные документы должны обязательно быть заполнены-Выдать кому денежные средства (согласно заявления, доверенности на получения денежных средств), Основание по которым был проведен платеж (договор, счет/фактура, счет на оплату), Приложение-доверенность, заявление, ПО:удостоверение личности № от получающего денежные средства. Банк-Печать-обязательное заполнение "Код назначения платежа" и "Код бюджетной классификации".

11. Валюта-касса в валюте KZT (только обменные пункты могут выдавать другую валюту), банк согласно открытого счета.

12.Сумма- сумма документа равна сумме выданных/оплаченных денежных средств покупателю, поставщику, сотруднику. В наличных денежных средствах есть ограничения в размере 1000 МРП по одному договору! ТОЛЬКО ДЛЯ НДС (Согласно пп.4 п.1 ст.257 Налогового кодекса налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном п. 12 ст.100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, указанных в счете-фактуре, оплата за наличный расчет которых с учетом налога на добавленную стоимость независимо от периодичности платежа превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату выписки счета-фактуры.) с 23 сентября 2012 года составом административного правонарушения, предусмотренного статьей 203 КоАП, является осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше одной тысячи месячных расчетных показателей (ранее четырех тысяч МРП) в пользу другого юридического лица и за указанное правонарушение установлена административная ответственность в виде штрафа на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере пяти процентов от суммы платежа.

13. Кассовые расходные ордера- должны быть все распечатаны, подписаны руководителем и главным бухгалтером, и сшиты согласно Кассовой книги по номерам, не допускаются изменения и удаления в данных документах.

14.В платежных поручениях-комиссия банка, согласно договора с банком о расценках комиссии.

Операция "Оплата поставщику"

Данная операция нужна для оплаты поставщикам за товары, услуги, работы.

Проводки данной операции

Дебет 3310/1610-Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам/Краткосрочные авансы выданные Кредит 1010/1030-Списание денежных средств с кассы/банка.

Откроем раздел "Банк и касса"-Журнал банковских документов/Журнал кассовых докмуентов и создадим Платежное поручение исходящее/Расходный кассовый ордер с операцией "Оплата поставщику"

Обязательные реквизиты

В платежном поручении флажок "Оплачено"

Дата проведения операции

Банковский счет/касса организации с которого выплачиваются денежные средства

Получатель-контрагент кому отправляются/выплачиваются денежные средства-согласно счета на оплату, счета-фактуры, договора

Счет получателя-согласно счета на оплату, счет-фактуры, договора

Сумма- согласно документа по которому отправляете денежные средства

Статья ДДС-Расчеты с поставщиками и подрядчиками-Операционная деятельность (ДДС содержит-Выбытие-Платежи поставщикам за товары и услуги)

Договор-если заключен договор то выбираете нужный, если нет договора, то Без договора 

Ставка НДС и сумма ндс-если плательщики ндс 12%, если не плательщики, то Без ндс

Счет расчетов-3310 за уже поставленный товар, 1610 при предоплате за товар

Вкладка "Печать" банк- Код назначения платежа-710-за товары и услуги, касса- Выдать: Наименование организации и через ФИО получателя, Основание-за услуги, товары, работы, Приложение-фискальный чек от организации получателя (ОБЯЗАТЕЛЕН ПРИ ВЫДАЧЕ ЧЕРЕЗ КАССУ), ПО: доверенность № от- на получение денежных средств, удостоверение № от- получатея денег (номер удостоверения должен совпадать с данными в доверенности).

Проводим "ОК". Чтобы проверить правильно ли мы провели операцию, зайдем в раздел "Отчеты"-Оборотно-Сальдовая ведомость по счету (бух). Поставим дату которой провели документ, выберем счет 1030/1010 и сформируем, данная операция должна отразится в кредите нашего счета.

Операция "Возврат денежных средств покупателю"

Данная операция предназначена для возврата денежных средств покупателям за товары, работы, услуги.

Проводки данной операции

Дебит1210/3391 при возврате за товары, работы, услуги, 3510 при возврате авансов полученных за не поставленный товар, услуги Кредит 1010/1030-возврат денежных средств с кассы/банка организации

Заходим в раздел "Банк и касса"-Журнал банковских документов, Журнал кассовых документов. Создаем платежное поручение исходящее/расходный кассовый ордер с операцией "Возврат денежных средств покупателю".

Обязательные реквизиты

В платежном поручении флажок-Оплачено

Банковский счет организации-счет с которого оплачиваются денежные средства

Получатель-контрагент покупателя которому должны денежные средства

Счет получателя-банковский счет на который перечисляется сумма

Сумма-сумма перечисления денежных средств, согласно банквской выписки

Статья ДДС-Прочие выплаты по операционной деятельности

Договор-если договорные отношения, обязательно выбрать нужный договор

Ставка ндс и сумма ндс- если плательщики ндс

Счет расчетов-1210/3510-Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, Краткосрочные авансы полученные

Счет возвратов-3391-Задолженность по возвратам реализованных готовой продукции, товаров, работ, услуг Данный счет можно не использовать, закрывается раз в месяц при проведение "Закрытие месяца".

Вкладка "Печать"-банк-Код назначения платежа-710-  Платежи за товары, за исключением недвижимости и товаров с кодами назначения платежа 711, 712 и 713, касса-Выдать-ФИО покупателя кто получает денежные средства, Основание-Возврат денежных средств покупателю, Приложение- согласно какого документа проходит возврат, обычно фискальный чек на возврат денежных средств № от, либо доверенность на получение денежных средств (юр.лицо), ПО-удостоверение личности получающего денежные средства.

В расходном кассовом ордере получателем будет являтся контрагент который был указан у вас, в ранее проведенном приходно кассовом ордере (в реализации на списание товара, услуги). 

Данная операция, при проведение через кассу организации, должна быть проведена через фискальный кассовый аппарат и должна иметь документы:

Фискальный чек продажи-ОБЯЗАТЕЛЬНО (Законодательство РК по кассовой дисциплине)

Фискальный чек на возврат денежных средств, с того же кассового аппарата, что и продажный чек (допускается пробивание возвратного чека на другом кассовом аппарате, только если кассовый аппарат на котором была проведена оплата, находится на ремонте!)

Заявление от покупателя на имя руководителя организации, с указанием причины проведения возврата денежных средств. Заявление должно быть подписано руководителем организации, и должно быть указано на заявление дальнейшие действия для сотрудников которые проводят возврат.

Копия документа удостоверяющего личность (только с согласия покупателя), данные документа должны быть точно указаны в заявлении

Акт о возврате денежных средств-форму акта о возврате денежных средств можно найти в каждой книге учета наличных денежных средств. Данный акт должен быть подписан уполномоченными лицами организации (заведующим складом о принятие товара, руководителем, главным бухгалтером). Срок хранения возвратных актов-5 лет.

Если возврат денежных средств проводите юридическому лицу, то ОБЯЗАТЕЛЬНО ДОЛЖНЫ БЫТЬ В НАЛИЧИЕ ДОКУМЕНТЫ:

Возврат на расчетный счет организации покупателя-вместо заявления, письмо от юридического лица, с просьбой возврата денежных средств на расчетный счет организации, с указанием полных реквизитов юридического лица (№ расчетного счета, БИК банка, наименование банка, БИН организации, полное наименование организации)

Возврат наличными денежными средствами-наличие чека на продажу товара, доверенность на получение денежных средств на сотрудника организации, письмо на возврат наличных денежных средств. Если организация не может вам вернуть чек на продажу, значит нужно вернуть денежные средства на расчетный счет организации.

Проводим "Ок". Посмотрим проводки данных операций.

В проводках мы видим что с кассы 1010 денежные средства списались в кредите данной операции, операция проведена верно.

Расходный кассовый ордер ОБЯЗАТЕЛЬНО распечатываем, в нем должны расписатся руководитель, главный бухгалтер, покупатель получивший денежные средства и кассир.

Все документы по данной операции сшиваются и хранятся в бухгалтерии в течение 5 лет.

Операция "Перечисление налога"

Данная операция нужна для перечисления налогов через расчетный счет организации.

Проводки данной операции

Дебет 3120/3130/3150/3160/3170/3180/3190-Налоги Кредит 1030-списание безналичных денежных средств

Ооткрываем раздел "Банк и касса"-Журнал банковских документов-Платежное поручение исходящее с операцией "Перечисление налога"

Обязательные реквизиты

Оябзателен флажок "Оплачено"

Банковский счет-счет организации с которго списываются денежные средства

Получатель-все налоги оплачиваются по реквизитам налоговых департаментов по месту регистрации

Счет получателя-счет на который перечисляются денежные средства

Сумма-сумма денежных средств подлежащая уплате

Статья ДДС-Операционная деятельность-Расчеты с бюджетом по корпоративному подоходному налогу, Расчеты с бюджетом по налогам

Вид налога-Земельный налог, Индивидуальный подоходный налог, Индивидуальный подоходный налог за иностранных граждан, Налог на добавленную стоимость, Налог на добавленную стоимость с измененным сроком уплаты, Налог на имущество, Налог на прибыль (корпоративный подоходный налог), Налог на транспорт, НДС на товары таможенного союза, ввозимые с территории РБ, НДС на товары таможенного союза, ввозимые с территории РФ, Социальный налог, Социальный налог за инвалидов, Социальный налог за иностранных специалистов

Счет - счет по бухгалтерскому плану счетов - 3120,3130,3140,3150,3160,3170,3180,3190

Налоги, сборы, отчисления-тоже самое что и вид налога

Виды платежей в фонды (бюджет)-Налог (взносы): начислено / уплачено, Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки), Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно), Пени: начислено / уплачено (по акту проверки), Штраф: начислено / уплачено, Прочие-выбрать нужное

Вкладка "Печать"-Код назначения платежа и Код бюджетной класификации-обычно проставляется автоматически, если нет выбрать в ручную. Код назначения платежа-911    Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет, 912    Пени по обязательствам в бюджет, 913    Штрафы за нарушение законодательства Республики Казахстан, 914    Поступления по обязательствам в бюджет по результатам налоговых проверок, 915    Пени по результатам налоговых проверок, 916    Штрафы по результатам налоговых проверок, и т.д. Код бюджетной класификации-101101    Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-резидентов, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора, 101201    Индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты, 101202    Индивидуальный подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника выплаты, 103101    Социальный налог, 104101    Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и т.д.

Проводим "ОК". Смотрим проводки ДтКт

Счет банка стоит в кредите проводки, значит проводка провелась верно.

В данной операции нужно быть внимательным при выборе счета в бухгалтерском учете по налогам, если не верно укажите счет, то в конце периода, у вас не пойдут налоги с программой и с налоговым комитетом!

Операция "Выплата заработной платы"

Данная операция служит для выдачи заработной платы сотрудникам через кассу, либо на карт счет сотрудника.

Проводки данной операции

Дебет 3350-Краткосрочная задолженность по оплате труда Кредит 1010/1030-выдача денежных средств с кассы/ расчетного счета организации

Обязательные реквизиты

Для того чтобы выплатить заработную плату списком по всем сотрудникам, нужно чтобы в разделе "Зарплата" был сформирован документ "Платежные ведомости-Зарплата к выплате организации"

Важно чтобы в этом документе было указано "Способ выплаты"-через банк или через кассу. 

Если данная ведомость предназначена для выплаты через банк, то обязательно должно быть указано в ведомости: банк-через который вы отправляете зарплатный проект, а также должны быть заполнены карт-счета сотрудников.

Теперь на основании данной ведомости создадим документ "Платежное поручение исходящее"

В данных платежных документах должны стоять

Банковский счет/Касса-с которых выдаются денежные средства

Получатель (банк)-указываете контрагента банк в которм у вас зарплатный проект

Счет получателя-счет банка на который вы отправляете зарплату для сотрудников

Сумма-заполняется согласно вашей платежной ведомости с сотрудниками

Статья ДДС-Операционная деятельность- Выплата заработной платы

На вкладке "Комиссия банка"-поставьте галочку "Включать комиссию банка", процент комиссии согласно вашего договора о зарплатном проекте, сумма комиссии проставится автоматически, Статья движения денежных средств-Операционная деятельность-Расчеты с поставщиками и подрядчиками, счет затрат- если вам на данную комиссию выставляют в конце месяца счет-фактуру, то вам нужно указать 3310/1610-и выбрать контрагента Банк и договор на эту комиссию, если эта комиссия закрывается у вас сразу в платежном поручении, и вам не дадут счет-фактуру в конце месяца, то нужно поставить счет 7210-Административные расходы, Статья расходов-Прочие расходы, Подразделение-Основное

На вкладке "Печать"-банк-Код назначения платежа-311    Перечисление юридическим лицом в банк заработной платы, оплаты трудового отпуска для последующего зачисления на банковские счета сотрудников данного юридического лица- ставится автоматически

если расходный кассовый ордер- на вкладке "печать"-Выдать-если в списке больше чем один сотрудник, программа не заполняет данный раздел, т.к. не знает на кого его заполнить, поэтому выставляем сами в ручную, ставим ФИО сотрудника выдающего денежные средства (кассир, главный бухгалтер, директор), Основание-выдача денежных средств зарплата, либо аванс, Приложение-указываем нашу платежную ведомость № от, ПО-№ удостоверения личности данного сотрудника, который получает по данному расходному ордеру средства для выдачи всем сотрудникам. Также можно создать на каждого сотрудника свой расходный кассовый ордер-в нем также указать кассу с которой выдаются средства, ДДС, и в каждом расходном кассовом ордере проверить вкладку печать-чтобы были заполнены все пункты-Выдать, Основание, Приложение, ПО.

Все расходные кассовые ордера должны быть распечатаны, в них должны расписатся получатели денежных средств, кассир, руководитель, главный бухгалтер! При выдачи зарплаты за наличный расчет обязательно должны быть распечатаны платежные ведомости, в которых сотрудники также как и в раходных ордерах должны расписаться.

Заходим в платежное поручение исходящее и проводим документ "ОК". Теперь в платежном поручении исходящем мы можем сформировать Swift для банк клиента.

Если при выгрузке swift файла выходит ошибка: «Не указан код в платежной системе банка «Наименование банка», в котором открыт расчетный счет организации. Выгрузка не выполнена!»
Необходимо в карточке банка указать код в платежной системе. Открыть карточку банка можно двумя способами: 1) раздел "Банк и касса" — "Банки"; 2) в «Платежном поручении» открыть банковский счет организации с помощью кнопки «Открыть» (обозначена изображением двух квадратов), затем в карточке счета открыть карточку банка аналогичным способом. Далее необходимо вновь ввести БИК банка или часть его символов и нажать клавишу «Enter» на клавиатуре. Сохранить изменения можно с помощью кнопки «Записать и закрыть»

Открываем папку в которую выгрузился свифт, открываем его в блокноте, и обязательно меняем номер платежного поручения (если у вас в банк клиенте другая нумерация).

Сохраняем. Документ готов к отправке через банк клиент.

Посмотрим проводки платежного поручения исходящего

Счет расчетного счета находится в кредите проводки, данная операция проведена верно.

Операция "Расчеты по кредитам и займам с контрагентами"

Данная операция служит для выдачи краткосрочных(до 1 года) и долгосрочных (более 1 года) займов покупателям, а также для банковких кредитов вашей организации.

Проводки данной операции

1110/2010/3010/4010-Долгосрочные(более 1 года) и краткосрочные(до 1 года) предоставленные займы/Краткосрочные и долгосрочные банковские займы 

Если ваша оргнизация занимается выдачей займов контрагентам, то выбирайте счет 1110/2010, если же ваша организация берет кредит у банка то счет 3010/4010.

В данной операции обязательно нужно использовать договор с контрагентом, чтобы отследить суммы по займам и кредитам.

Обязательные реквизиты

В платежном поручении исходящем флажок "Оплачено"

Банковский счет/Касса-счет/касса организации с которого перечисляются/выдаются денежные средства

Плучатель-контрагент который вам должен, либо контрагент которому вы должны

Счет получателя-счет контрагента которому вы перечисляете денежные средства

Сумма-сумма выплаты согласно банковской выписки

Статья ДДС-если вы брали кредит-Финансовая деятельность-Погашение займов, если у вас брали займ-Инвистиционная деятельность-Предоставление займов

Договор-договор согласно которму был предоставлен займ, кредит

Ставка ндс и сумма ндс-если плательщики ндс

Счет расчетов-1110/2010/3010/4010

Вкладка "Печать"-платежное поручение-Код назначения платежа-с 410 по 490, касса-Выдать-Наименование организации и обязательно ФИО сотрудника получившего денежные средства, Основание-Выдача краткосрочного займа, Погашение краткосрочного кредита, Приложение-если выдача займа, то только договор с контрагентом, если погашение кредита, то чек № от, ПО: доверенность на получени денежных средств № от, уд.личности получившего денежные средства.

Проводим "ОК". Если выдача займа или погашение кредита через кассу организации, то обязательно нужно распечатать расходный кассовый ордер, дать расписаться в получении денежных средств получателю, а также должны данный ордер подписать руководитель, главный бухгалтер и кассир организации.

Смотрим проводки в данной операции

Счет банка/кассы указан в кредите данной операции, значит операция проведена верно.

Операция "Перевод на другой счет организации"

Данная операция нужна для перевода денежных средств между разными счетами организации в одной валюте, могут быть в разных банках. 

Проводки данной операции

Дебет 1030-банковский счет1 Кредит1030-Банковский счет2

Обязательные реквизиты

Флажок "Оплачено"

Сумма-сумма перевода на лругой счет

Оправитель-банковский счет-с которго отправляется платеж, счет банка 1030, Статья ДДС-Прочие выплаты по операционной деятельности

Получатель-банковский счет-на который поступают денежные средства, счет банка 1030, Статья ДДС-Поступление денежных средств с расчетного счета

Вкладка "Печать"-Код назначения платежа-326    Переводы клиентов со своего текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке

Проводим "ОК". Смотрим проводки

В данной проводке у нас и в дебете и в кредите счет 1030, отличаются только счета в банках. Зайдем в раздел "Отчеты"-Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух), поставим дату данной проводки, и укажем счет 1030, сформируем

В отчете видно, что с одного счета сумма списалась, а на другом счете сумма оприходовалась. Операция проведена верно.

Операции "Перечисление пенсионных взносов" и "Перечисление социальных отчислений"

Данная операция нужна для перечисления пенсионных взносов, социальных отчислений и пеней по данным отчислениям

Проводки данной операции

Дебет 3210/3220-Пенсионные взносы и Социальные отчисления Кредит 1030-списание денежных средств с расчетного счета организации

Для того чтобы сформировать платежные поручения исходящие, нам нужно чтобы в программе были созданы документы: ОПВ перечисление в фонды и СО перечисление в фонды. Данные документы находятся в разделе "Зарплата"-Учет пенсионных взносов/Учет социальных отчислений-ОПВ перечисление в фонды и СО перечисление в фонды. Обычно эти документы формирует сотрудник, который занимается начислением заработной платы.

В данных докмуентах должны быть заполнены:ФИО сотрудников, Месяц исчисления, Вид платежа, ФОНД, суммы для перечисления.

В данном документе нажать кнопку "Действия"-На основании-Платежное поручение исходящее

В платежных поручениях исходящих, должны быть обязательно проставлены реквизиты

Флажок "Оплачено"

Банковский счет-счет организации с которого списывается платеж

Контрагент-ЕНПФ для перечисления пенсионных и социальных отчислений

Счет ЕНПФ-счет на который отправляются денежные средства (ОПВ, либо СО), счет разные

Сумма-сумма проставится автоматически из документов на перечисление в фонды

Статья ДДС-Прочие выплаты по операционной деятельности, это не налоги в бюджет, данные суммы перечисляются на счет физических лиц-сотрудников в ЕНПФ

Списки на перечисление пенсионных взносов-автоматически будет стоять список, на основании которго вы ввели поручение 

Вкладка "Печать"-Код назначения платежа-010    Обязательные пенсионные взносы, 012    Обязательные социальные отчисления, 017    Пеня за несвоевременное перечисление обязательных социальных отчислений, 019    Пеня за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов

Проводим "ОК". Теперь с данного платежного поручения мы можем сформировать Swift, для того чтобы отпраивть в банк-клиенте.

Иногда кодировку нужно измениять на другой вид DOS, либо UTF-8, т.к. в банк-клиент не видит данный свифт. Открываем папку в которй сохранен свифт, заходим в списки и зменяем номер платежного поручения исходящее, согласно ваших номеров в банк клиенте (если нумерция в банк-клиенте отличается от вашей программы 1с), сохраняем.

Теперь данный свифт можно подсоединить к вашему платежному поручению исходящему в банк-клиенте.

Посмотрим проводки данной операции в документе

Мы видим что счет банка 1030 находится в кредите проводки, операция проведена верно.

Операция "Перечисление по исполнительным листам"

Данная операция закрывает взаиморасчеты по исполнительным листам сотрудников (алименты, задолженность по кредитам, штрафы ПДД).

Проводки данной операции

Дебет3395-Задолженность по исполнительным листам Кредит 1010/1030-списание с кассы/расчетного счета организации

Чтобы создать платежное поручение исходящее, либо расходный кассовый ордер на данную операцию, нужно чтобы в программе был создан документ "ИЛ перечисление получателям". Данный документ находится в разделе "Зарплата"-Учет исполнительных листов-ИЛ перечисление получателям.

В данном докмуенте обязательно должны быть заполнены реквизиты:Перечисление-через банк, кассу, почту, Месяц исчисления, Контрагент получателя, Документ основание- исполнительный лист в адрес вашего предприятия, без данного листа от судебного исполнителя производить удержания не нужно, Сумма которую нужно перечислить в адрес получателя (сумму расчитывает сотрудник по расчету заработной платы), также можно в коментарии просить сотрудника который формирует данный документ (обычно сотрудник занимающийся заработной платой) чтобы указывали месяц за который перечисляется задолженность, и основание по которму перичисляется платеж (алименты, кредит, штраф, пеня).

Теперь нажимаем "Действия"-На основании-Платежное поручение исходящее/расходный кассовый ордер/авансовый отчет (если денежные средства отвозит ваш сотрудник)

В реквизитах платежного поручения исходящего и в расходном кассовом ордере обязательно должны быть:

Флажок "Оплата"

Банковский счет/касса-с которых перечисляются или выдаются денежные средства

Получатель-заполняется автоматически согласно "ИЛ перечисление получателям"

Счет получателя-данный счет указываете согласно исполнительного листа

Сумма-проставляется автоматически

Статья ДДС-Выплата заработной платы, т.к. данная сумма не выплачена полностью вашему сотруднику

Вкладка "Печать"- банк-Код назначения платежа-119    Безвозмездные переводы разного характера: благотворительность, дары, алименты и так далее, проданные лотерейные билеты и выигрыши по ним, касса- Выдать-ФИО получателя, Основание-Вдача алиментов 25% за сентябрь 2017, погашение кредита за сентябрь, уплата штрафа и т.д., Приложение- исполнительный лист № от, ПО-удостоверение личности получателя № от.

Проводим "ОК". Смотрим проводки в данном документе

Счет расчетного счета 1030 отражается в кредите проводки, значит операция проведена верно.

Операция "Выдача денежных средств подотчетнику"

Данная операция нужна для выдачи денежных средств в подотчет сотрудникам организации.

Проводки данной операции

Дебет1251-Краткосрочная задолженность подотчетных лиц Кредит 1010/1030-списание денежных средств с расчетного счета/кассы организации

Откроем раздел "Банк и касса"-Журнал банковских документов/Журнал кассовых докмуентов, создадим плтаежное поручение исходящее/расходный кассовый ордер с операцией "Перечисление денежных средств подотчетнику/Выдача денежных средств подотчетнику"

Обязательные реквизиты операции

Флажок "Оплачено"

Банковский счет/Касса- счет или касса с которых выдаются/перечисляются денежные средства в подотчет сотрудникам

В поручении-Получатель-Контрагент Банк через который у вас подписан зарплатный проект, счет получателя-№ счета на который вы перечисляете зарплату сотрудников

Сумма-заполняется автоматически

Расшифровка платежа-ФИО сотрудника, Номер карт-счета сотрудника (банк), Вид задолженности подотчетного лица-суточные, расходы на проезд, расходы по найму жилья, сумма которая должна быть перечислена сотруднику (суточные в пределах РК-не более 40суток и в пределах 6МРП за каждый каллендарный день, суточные за пределами РК-не более 40суток и в пределах 8МРП за каждый каллендарный день, если превышает 40 суток, значит нужно удержать ИПН 10%), статья движения денежных средств-Операционная деятельность-для суточных-Прочие выплаты по операционной деятельности, расходы на проезд, расходы по найму жилья-Расчеты с поставщиками и подрядчиками, счет учета 1251.

В платежном поручении в назначении платежа указываем сонование выдачи подотчетнику средств.

Налоговый кодекс РК Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных командировках

К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:

1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости); 

2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;

В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 21.07.11 г. № 467-IV (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)

3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика.

Время нахождения в командировке определяется на основании:

приказа или письменного распоряжения работодателя о направлении работника в командировку;

количества дней командировки исходя из дат выбытия к месту командировки и прибытия обратно, указанных в документах, подтверждающих проезд. При отсутствии таких документов количество дней командировки определяется исходя из других документов, подтверждающих дату выбытия к месту командировки и (или) дату прибытия обратно, предусмотренных налоговой учетной политикой налогоплательщика;

4) расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования), на основании документов, подтверждающих расходы на оформление въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования).

                     Налоговый кодекс РК Статья 155. Объекты налогообложения

4) компенсации при служебных командировках, в том числе в целях обучения, повышения квалификации или переподготовки работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан, если иное не установлено настоящей статьей:

установленные в подпунктах 1), 2) и 4) статьи 101 настоящего Кодекса;

по командировке в пределах Республики Казахстан - суточные не более 6-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, за каждый календарный день нахождения в командировке - в течение периода, не превышающего сорока календарных дней нахождения в командировке;

по командировке за пределами Республики Казахстан - суточные не более 8-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, за каждый календарный день нахождения в командировке - в течение периода, не превышающего сорока календарных дней нахождения в командировке;

Подпункт 5 изложен в редакции Закона РК от 30.12.09 г. № 234-IV (введено в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)

5) компенсации при служебных командировках, в том числе в целях обучения, повышения квалификации или переподготовки работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан, производимые государственными учреждениями, за исключением государственных учреждений, содержащихся за счет средств бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан, в размерах, установленных законодательством Республики Казахстан;

Подпункт 6 изложен в редакции Закона РК от 30.12.09 г. № 234-IV (введено в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)

6) компенсации при служебных командировках, в том числе в целях обучения, повышения квалификации или переподготовки работника в соответствии с законодательством Республики Казахстан, производимые государственными учреждениями, содержащимися за счет средств бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан, в размерах и порядке, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

В подпункт 7 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 30.12.09 г. № 234-IV (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)

7) компенсации расходов, подтвержденных документально, по проезду, провозу имущества, найму помещения на срок не более тридцати календарных дней при переводе работника на работу в другую местность либо переезде в другую местность вместе с работодателем;

8) расходы работодателя, не связанные с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, и не относимые на вычеты, которые не распределяются конкретным физическим лицам;

В подпункт 9 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 30.12.09 г. № 234-IV (введены в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.); Законом РК от 30.06.10 г. № 297-IV (введены в действие с 1 января 2010 г.) (см. стар. ред.); изложен в редакции Закона РК от 26.12.12 г. № 61-V (введено в действие с 1 января 2013 г.) (см. стар. ред.)

Вкладка "Печать"-банк-Код назначения платежа-311    Перечисление юридическим лицом в банк заработной платы, оплаты трудового отпуска для последующего зачисления на банковские счета сотрудников данного юридического лица

касса-Выдать-ФИО сотрудника, Основание-Выдача командировочных в город, с-по дата, Приложение-Приказ на командировку № от, ПО-удостоверение личности № от подотчетника.

Проводим "ОК". Теперь в платежном поручении можем сформировать Swift для отправки через банк клиент. 

Открываем наш свифт в программе "Блокнот" и изменяем номер платежного поручения (если у вас в банк клиенте номер не совпадает с вашей программой 1с)

Расходный кассовый ордер распечатываем

В расходном кассовом ордере даем расписатся подотчетнику, руководителю, главному бухгалтеру и кассиру организации который выдает денежные средства.

Смотрим проводки в документе

В проводке видно что счет кассы 1010 стоит в кредите, операция проведена верно.

Операция "Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами"

Данна операция предназначена для выдачи денежных средств контрагентам, с которыми заключен договор на разовую выплату(выплаты по хоз.договрам с физ лицами).

Проводки данной операции

Дебет 3397-Прочая краткосрочная кредиторская задолженность Кредит 1010/1030-выплата/перечисление денежных средств

Обязательные реквизиты платежа

Банковский счет/касса-с которых выдаются/перечисляются денежные средства

Получатель-контрагент физического лица который оказывает услугу по хоз.договору. В реквизитах данного контрагента обязательно должно стоять физ лицо из справочника физ.лиц-сотрудники организации

Счет получателя-реквизиты согласно договора

Сумма-в договоре должна быть прописана сумма к начислению, с этой суммы нужно отнять подоходный налог 10% и 5% обязательное медецинское страхование.

Физические лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, уплачивают взнос в размере 5% от суммы договора с 1 июля 2017 года.

За физических лиц, которые получают доход по договорам гражданско-правового характера, оплату производят налоговые агенты.

Статья ДД-Операционная деятельность-Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Договор-№ договора и от какого числа

Ставка ндс и сумма ндс -без ндс, т.к. физ лицо работает без ндс

Счет расчетов-3397Прочая краткосрочная кредиторская задолженность

Счет авансов не указываем

Вкладка "Печать"-банк-Код назначения платежа-820-выбрать нужное, касса-Выдать-ФИО выболняющего работу по договору,  Основание-выдача денежных средсв за услуги согласно договора, Приложение-договор № от, ПО-удостоверение личности № От.

Сумма по договору 70 588 тг.*10%=7059 тенге ИПН, 70588*5%=3529 ОСМС, к выдаче по данному договору 70588-7059-3529=60000

Проводим "ОК". Смотрим проводки

В проводках мы видим дополнительные проводки:Взаиморасчеты организации с контрагентами-физлицами, Выплаченные доходы сотрудникам, организации по налоговому учету. Данные проводки нам нужны для учета дохода данных физ.лиц, и отражения этих данных в налоговых формах в конце квартала, года!

 

На главную сайта "Бухгалтерские услуги"